Pensioenplanning is een zeer integraal onderdeel van de financiële langetermijndoelstellingen van een individu. Komen met een pensioenplan Het gaat erom te bepalen wanneer u verwacht met pensioen te gaan, maar ook om uw doelen te bepalen, hoeveel u opzij wilt zetten en hoeveel geld u nodig heeft als u klaar bent om ermee op te houden. Zodra u die informatie heeft, moet u het goede kiezen investeringen. Als u getrouwd bent, zijn er speciale regels waar u zich aan moet houden als u spaart voor uw pensioen.
Hoewel u een echtgenoot (of iemand anders) kunt aanwijzen als begunstigde van een individuele pensioenrekening (IRA), kunt u geen gezamenlijke rekening hebben. Dat komt omdat IRA's alleen op naam van één persoon kunnen worden gehandhaafd. U kunt niet deelnemen aan dezelfde IRA, dus als u getrouwd bent, moet u afzonderlijke beleggingsrekeningen hebben.
De Internal Revenue Service (IRS) heeft voorzieningen getroffen voor pensioenrekeningen voor getrouwde stellen. Er is een speciaal account genaamd de echtgenote IRA. Klinkt spannend, toch? Er zijn bepaalde regels die u moet kennen voordat u naar uw beleggingsspecialist gaat om er een op te zetten. We noemen enkele basisprincipes van de IRA voor echtgenoten om u door het proces te helpen navigeren.
Key Takeaways
- Een werkend individu kan bijdragen leveren aan de pensioenrekening van zijn echtgenoot door een echtelijke IRA in te stellen.
- Echtelijke IRA's zijn geen gezamenlijke rekeningen, maar worden op naam van de echtgenoot gehouden, zelfs als de werkende echtgenoot bijdraagt.
- Paren kunnen ervoor kiezen om een traditionele of Roth IRA te openen, of ze kunnen bijdragen aan bestaande IRA-accounts.
- De IRS beperkt de bijdragen en belastingaftrek op basis van het gecombineerde gewijzigde aangepaste bruto-inkomen van het paar.
- Beide echtgenoten moeten gezamenlijke belastingaangiften indienen om in aanmerking te komen voor een echtelijke IRA.
Een echtgenoot als begunstigde benoemen
Met Echtelijke IRA's kan een werkend individu bijdragen aan de IRA van zijn echtgenoot, zolang die persoon niet werkt of niet genoeg inkomen heeft om de bijdragen te ondersteunen. Met deze regel kan één echtgenoot bijdragen aan de IRA van zijn partner, zodat beiden kunnen profiteren van de maximale bijdragelimieten.
Maar alleen omdat de ene echtgenoot bijdraagt aan de IRA van de ander, betekent dit niet dat het een gezamenlijke rekening wordt. In feite kan alleen de genoemde echtgenoot profiteren van de IRA, ook al draagt de ander bij. Er is echter een manier waarop de bijdragende echtgeno(o)t(e) er voordeel uit kan halen als de rekeninghouder zijn/haar echtgeno(o)t(e) toegang tot de rekening wil geven. Ze kunnen dit doen door hun echtgenoot aan te wijzen als hun IRA begunstigde.
Overigens kunt u ook iemand anders dan uw echtgeno(o)t(e) als begunstigde benoemen. Maar bepaalde staten vereisen wel dat uw echtgenoot schriftelijke toestemming geeft als de rekeningeigenaar een andere begunstigde wil aanwijzen. Om deze reden is het zo belangrijk om te herzien begunstigde aanduidingen periodiek om te bepalen of er updates of wijzigingen moeten worden aangebracht.
Als u geld opneemt van uw IRA-account voordat u toestemming krijgt, wordt er automatisch een boete van 10% in rekening gebracht. Mogelijk bent u ook verantwoordelijk voor extra belastingen op het opgenomen bedrag.
Als u geld opneemt van uw IRA-account voordat u toestemming krijgt, wordt er automatisch een boete van 10% in rekening gebracht. Mogelijk bent u ook verantwoordelijk voor extra belastingen op het opgenomen bedrag.
Een echtelijke IRA creëren
Echtelijke IRA's stellen getrouwde paren in feite in staat hun pensioenbijdragen te maximaliseren wanneer een partner weinig of geen inkomen verdient. Om in aanmerking te komen voor echtelijke IRA's, zijn er een aantal mandaten waaraan paren moeten voldoen, waaronder:
- Het indienen van een gezamenlijke aangifte inkomstenbelasting voor het jaar waarin de echtelijke IRA wordt gecreëerd.
- Het aantonen van een verdiende inkomen of een andere in aanmerking komende vergoeding die gelijk is aan of groter is dan het totale bedrag van de collectieve bijdragen aan de twee IRA's.
Leeftijds- en contributielimieten
De leeftijdsgrenzen voor traditionele IRA-bijdragen werden door de IRA afgeschaft Elke gemeenschap voorbereiden op pensioenverbetering (SECURE), wat heeft geleid tot ingrijpende veranderingen in het landschap van de pensioenplanning. Dit betekent dat er geen leeftijdsgrens is voor wie kan bijdragen aan een traditionele IRA in 2022. Er was ook geen leeftijdsgrens in 2020 of 2021. Voor 2019 was er een leeftijdsgrens van 70½ voor traditionele IRA-bijdragen en geen leeftijdsgrens voor Roth IRA-bijdragen.
Een echtpaar met voldoende inkomen kan beide IRA's financieren tot de toegestane maxima voor dat jaar. In 2021 en 2022 is het maximum bijvoorbeeld $ 6,000 voor iedereen onder de 50 jaar voor een traditionele IRA. Dat bedrag loopt op tot $ 7,000 voor personen van 50 jaar en ouder. Afhankelijk van hun leeftijd kan een koppel mogelijk wel $14,000 bijdragen aan hun twee IRA's, waardoor hun pensioensparen voor dat jaar effectief wordt verdubbeld.
Bijdragen voor Roth IRA's zijn afhankelijk van de combinatie van een paar aangepast aangepast bruto inkomen (MAGI). Voor het belastingjaar 2022 is een volledige bijdrage toegestaan als hun MAGI minder dan $204,000 bedraagt, terwijl een gedeeltelijke bijdrage is toegestaan als de MAGI tussen $204,000 en $214,000 valt. Er is geen bijdrage toegestaan als hun MAGI hoger is dan $214,000.
Echtelijke IRA's eisen dat deelnemers een scherpe kennis van de regels die betrekking hebben op belastingaftrek voor traditionele IRA-bijdragen, evenals inkomensgrenzen voor het in aanmerking komen voor Roth IRA. Dit zal individuen helpen de fiscale impact te meten van de beslissingen die een rol spelen in hun brede doelstellingen voor pensioenplanning.
speciale overwegingen
Echtelijke IRA's bestaan al sinds de jaren tachtig. Toen erkende het Congres de noodzaak voor niet-werkende getrouwde individuen om te kunnen sparen voor hun pensioen door hun echtgenoten te laten bijdragen aan IRA's. Individuen mochten maximaal $ 1980 opzij zetten voor zichzelf ($ 2,250) en hun echtgenoten ($ 2,000) en een belastingaftrek ontvangen onder de Economic Recovery Tax Act van 1981 (ERTA).
Dit investeringsvehikel is in de loop der jaren aanzienlijk geëvolueerd, tot aan de bijdragelimieten die door de IRS zijn vastgesteld. Limieten worden aangepast aan de inflatie en jaarlijks gerapporteerd door de IRS. En individuen kunnen ervoor kiezen om een bijdrage te leveren aan een traditionele of Roth-echtelijke IRA.
Traditionele echtelijke IRA
Deze investering is afhankelijk van bijdragen vóór belastingen die groeien op basis van uitgestelde belastingen, wat betekent dat opnames alleen worden belast als gewoon inkomen wanneer de rekeninghouder tijdens zijn pensionering geld opneemt.
De volledige bijdrage kan daarentegen worden gebruikt als belastingaftrek op de gezamenlijke jaarlijkse belastingaangiften van het paar, op voorwaarde dat de werkende echtgenoot niet gedekt is door een door de werkgever gesponsord pensioenplan. De volgende tabel belicht inkomensgrenzen op basis van de MAGI van een individu en de totale aftrek toegestaan door de IRS voor 2022:
| Gecombineerde MAGI | Aftrek |
| $ 204,000 of minder | Volledige aftrek tot de totale premiegrens |
| Tussen $ 204,000 en $ 214,000 | Gedeeltelijke aftrek |
| $ 214,000 of meer | Geen aftrek |
Roth Echtelijke IRA
Individuen kunnen na belastinggeld een bijdrage leveren Roth IRAs, of dat nu voor henzelf is of voor hun echtgenoten. Omdat bijdragen niet fiscaal aftrekbaar zijn, zijn uitkeringen uit dit soort IRA belastingvrij zolang u aan bepaalde vereisten voldoet, waaronder:
- Opnames nemen na de leeftijd van 59½
- Het toestaan van het onvoorwaardelijk worden van bijdragen voor een periode van ten minste vijf jaar
De IRS staat individuen toe om onder bepaalde omstandigheden vroegtijdig geld op te nemen zonder dat er boetes worden opgelegd. Penalty-free opnames omvatten onder meer betaling voor niet-vergoede medische kosten, ziektekostenpremies tijdens werkloosheid, woningaankoop of -verbeteringen, en voor uitgaven voor hoger onderwijs.
De IRS staat individuen toe om onder bepaalde omstandigheden vroegtijdig geld op te nemen zonder dat er boetes worden opgelegd. Penalty-free opnames omvatten onder meer betaling voor niet-vergoede medische kosten, ziektekostenpremies tijdens werkloosheid, woningaankoop of -verbeteringen, en voor uitgaven voor hoger onderwijs.
Scheiding
Niemand wil er ooit over nadenken scheiding. Maar het is een zeer belangrijke factor om te overwegen als het gaat om het lot van uw echtelijke IRA, om nog maar te zwijgen van uw andere bezittingen.
Als u en uw echtgenoot vóór het einde van het jaar juridisch scheiden of scheiden, kan uw echtgenoot geen belastingaftrek claimen voor bijdragen aan uw IRA. Dit betekent dat bijdragen onderworpen worden aan individuele spaarders en indieners. Meer specifiek neemt u de verantwoordelijkheid op zich voor het claimen van inhoudingen op uw bijdragen, en uw echtgenoot kan dit alleen voor die van hen doen.
Het feit dat u gescheiden bent, betekent echter niet dat uw echtgenoot geen claim kan indienen op uw bezittingen, inclusief de IRA van uw echtgenoot. In feite hoeft uw echtgenoot niet de begunstigde te zijn om de controle over uw IRA-account over te nemen. De schikking kan uw IRA mogelijk maken rolde in een die je ex vasthoudt. Het is altijd een goed idee om een jurist te raadplegen over wat de implicaties zijn in het geval van een scheiding.
Voorbeeld van een echtelijke IRA
Hier is een eenvoudig hypothetisch voorbeeld om te laten zien hoe IRA's voor echtgenoten werken. Stel dat u en uw partner uw eigen IRA's hebben die u hebt geopend en gefinancierd voordat u trouwde. Uw echtgenoot besluit thuis te blijven terwijl u werkt en verdient €125,000 per jaar. U wilt dat uw partner wat geld opzij kan zetten voor zijn pensioen, ook al werkt hij niet.
Your financieel adviseur stelt voor om uw geld te verdelen over uw beide rekeningen. U kunt dit eenvoudig doen door gelijke bijdragen te betalen, tot het maximum voor ieder van u: € 6,000 voor u en € 6,000 voor uw partner, omdat u beiden jonger bent dan 50. Houd er rekening mee dat u volgens de IRS-regels de maximale bijdragelimiet niet mag overschrijden. van $ 6,000 voor jezelf. Hiermee kunt u $ 6,000 storten op de IRA van uw echtgenoot. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet u gezamenlijk uw belastingaangifte indienen.
Wat is een echtelijke IRA?
Een echtelijke IRA is een speciale pensioenspaarrekening waarmee een werkend individu bijdragen kan leveren aan een IRA voor zijn echtgenoot. De echtgenoten op wier naam de bijdragen worden betaald, zijn mogelijk niet-werkend of hebben zeer weinig inkomen. Om in aanmerking te komen moet het inkomen van de werkende/bijdragende echtgenoot echter gelijk zijn aan of hoger zijn dan het bedrag dat voor beide personen wordt bijgedragen. Beide echtgenoten moeten gezamenlijke belastingaangiften indienen als ze bijdragen aan een echtelijke IRA. Hoewel één echtgenoot bijdraagt, is de rekening niet gemeenschappelijk, wat betekent dat de genoemde echtgenoot de rekeninghouder is. Een echtelijke IRA kan een traditionele of Roth IRA zijn.
Hoe kan ik een echtelijke IRA openen?
U kunt een bestaande rekening op naam van uw echtgeno(o)t(e) gebruiken die u kunt financieren. Of u kunt een gloednieuwe rekening openen op de naam van uw partner, op dezelfde manier als wanneer u uw eigen rekening zou openen. U moet naar een makelaar, een financiële dienstverlener, een investeringsmaatschappij of een robo-adviseur gaan. Elk van deze entiteiten kan een rekening voor u openen. U heeft enkele basisgegevens nodig, waaronder uw naam, adres, burgerservicenummer en geboortedatum, samen met die van uw echtgenoot. Om hiervoor in aanmerking te komen, moeten beide echtgenoten gezamenlijk hun jaarlijkse belastingaangifte indienen.
Wat zijn de regels voor een echtelijke IRA?
De IRS heeft bepaalde regels met betrekking tot IRA's voor echtgenoten. Een IRA van een echtgeno(o)t(e) is bijvoorbeeld nooit een gezamenlijke rekening, ook al draagt één echtgenoot bij aan de rekening. Als zodanig is de echtgenoot wiens naam op de rekening staat de enige die hiervan profiteert. Bovendien moeten beide echtgenoten gezamenlijk belastingaangifte indienen. Niet alleen moeten individuen zich houden aan de jaarlijkse bijdragelimieten, maar het inkomen van de bijdragende echtgenoot moet groter zijn dan of gelijk zijn aan de bijdragen die voor beide echtgenoten worden betaald.
The Bottom Line
Iedereen wil een eigen spaarpotje klaar hebben liggen als hij of zij met pensioen gaat. Het kan echter een kleine uitdaging zijn als u werkloos bent of niet genoeg geld verdient om opzij te zetten. Maar als u getrouwd bent, kunt u mogelijk nog steeds een bijdrage leveren door uw echtgenoot de bijdragen voor u te laten betalen aan een echtelijke IRA. Als u ervoor kiest om dit te doen, zorg er dan voor dat u op de hoogte bent van de premiegrenzen, regels over inhoudingen en opnames en dat u samen uw belastingaangifte doet.
Adviseur Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Handtekening Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Een IRA kan niet gezamenlijk door echtgenoten worden gehouden. Het kan alleen op naam van één persoon worden gehouden.
Maar een oplossing, afhankelijk van wat u probeert te bereiken, zou zijn om de echtgenoot van de rekeninghouder een volmacht te geven. Wanneer deze wordt geactiveerd, zou een beperkte volmacht de echtgenoot machtigen om transacties binnen de rekening uit te voeren; een volledige volmacht zou de echtgenoot ook in staat stellen opnames en overboekingen van de rekening te doen.
U dient contact op te nemen met de beursvennootschap die de bewaarder van uw IRA is om te zien of deze een volmacht kan verlenen; Het kan zijn dat u een eigen autorisatieformulier moet invullen.
Bron: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo