Kapitaalverliezen die worden gerealiseerd bij het verkopen van effecten voor minder dan u hebt betaald, kunnen worden gebruikt om inkomsten uit dividendbetalende aandelen te verminderen - maar slechts tot op zekere hoogte. Met de IRS kunt u tot $ 3,000 aan netto vermogensverliezen gebruiken om inkomsten uit dividenden te compenseren. Binnen deze limiet kunt u vermogensverliezen ook gebruiken om andere inkomsten, zoals lonen en salarissen, te beschermen. Ga in gesprek met A financieel adviseur voordat u investeringsbeslissingen neemt.
Kapitaalverliezen als belastingopvang
Als u een aandeel koopt en verkoopt voor minder dan u heeft betaald, kunt u mogelijk toch profiteren van de geldverliezende transactie door uw belastingaanslag te verlagen. U kunt dit vaak doen door het resultaat af te trekken kapitaalverlies van winsten die u hebt gemaakt door andere aandelen te verkopen voor meer dan u hebt betaald.
De praktijk van het verkopen van effecten die waarde hebben verloren om verliezen te creëren die andere inkomsten zullen beschermen, wordt genoemd het oogsten van belastingverlies. Het oogsten van belastingverliezen is een gangbare praktijk onder beleggers en kan helpen het totale rendement van een portefeuille te verhogen.
Kapitaalverliezen door het oogsten van belastingverliezen kunnen meer doen dan onderdakwinsten die tijdens het lopende belastingjaar zijn behaald. Deze verliezen kunnen vaak zijn verder gaan naar een toekomstig jaar om vermogenswinsten te beschermen tegen inkomstenbelastingen.
Het oogsten van belastingverliezen kan echter niet op dezelfde manier worden gebruikt om de belastingen op het verdiende inkomen te verlagen dividendbetalende aandelen. Dat komt omdat de IRS een limiet stelt aan de hoeveelheid kapitaalverliezen die kunnen worden gebruikt om dividendinkomsten te beschermen.
Concreet kunt u maximaal $ 3,000 per jaar aan kapitaalverliezen gebruiken om niet-kapitaalwinsten te compenseren. Deze limiet van $ 3,000 is van toepassing op zowel dividendinkomsten als gewone inkomsten, zoals lonen en salarissen.
Dividendinkomen beschermen met kapitaalverliezen
Dividendinkomsten en winsten uit de verkoop van effecten die u langer dan een jaar in uw bezit heeft, kunnen beide op dezelfde manier worden belast, gebruikmakend van de lange termijn vermogenswinstbelasting tarief. De twee soorten inkomsten worden echter niet in alle opzichten op dezelfde manier behandeld door de belastingwet.
Een verschil is dat, als het gaat om meerwaarden uit de verkoop van effecten als winst, het vermogenswinstpercentage op lange termijn alleen van toepassing is op effecten die langer dan een jaar worden aangehouden. Het vermogenswinstpercentage op lange termijn varieert van 0% tot 20% en is meestal lager dan de reguliere marginale federale inkomstenbelasting van een belastingbetaler. Meerwaarden op effecten die minder dan een jaar worden aangehouden, worden belast bij de belastingbetaler regulier tarief, die voor 2022 kan oplopen van 10% tot maximaal 37%.
Dividendinkomsten worden tegen verschillende tarieven belast, afhankelijk van of het dividenden zijn gekwalificeerd of niet gekwalificeerd. Gekwalificeerde dividenden worden belast als vermogenswinsten, terwijl niet-gekwalificeerde winsten worden belast als gewoon inkomen.
Om in aanmerking te komen, moeten dividenden zijn ontvangen van aandelen die gedurende meer dan 60 dagen in bezit zijn gedurende de periode van 121 dagen vóór 60 dagen voorafgaand aan de ex-dividenddatum. Anders zijn de dividenden niet-gekwalificeerd en worden ze belast tegen de gewone inkomstentarieven.
Beide vormen van dividend kunnen worden beschermd door kapitaalverliezen, met inachtneming van de limiet van $ 3,000. Omdat de belastingtarieven op niet-gekwalificeerde dividenden over het algemeen hoger zijn, kan het economische voordeel voor de belegger groter zijn wanneer kapitaalverliezen worden gebruikt om niet-gekwalificeerde dividenden te beschermen.
Wasverkoop
Elke keer dat u bezig bent met het oogsten van belastingverliezen, moet u zich bewust zijn van de regels voor wasverkoop. Deze belastingregels verbieden het verkopen van een waardepapier, het boeken van een verlies en het dan snel kopen van hetzelfde of een gelijkaardig effect.
Als u een effect met verlies verkoopt en binnen 30 dagen hetzelfde of een vrijwel identiek effect koopt, staat de IRS u niet toe om het verlies te gebruiken om het belastbaar inkomen te verlagen. Om dit te voorkomen, moet een belegger 30 dagen wachten om het effect terug te kopen of om er een te kopen die niet wezenlijk identiek is.
The Bottom Line
Met de IRS kunt u tot $ 3,000 aan netto vermogenswinstverliezen toepassen om andere belastbare inkomsten te verminderen. Hiermee kunt u mogelijk geld besparen op belastingen. De netto vermogensverliezen kunnen zowel op gewone inkomsten als op dividendinkomsten worden toegepast. Anders kunnen kapitaalverliezen echter niet worden gebruikt om dividendinkomsten tegen belastingen te beschermen.
Investeringstips
Een financieel adviseur kan u helpen met al uw vragen over het oogsten van fiscale verliezen. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. van SmartAsset gratis tool matcht u met maximaal drie financiële adviseurs die uw gebied bedienen, en u kunt uw adviseurs-matches kosteloos interviewen om te beslissen welke geschikt is voor u. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.
Inkomstenbelastingen worden alleen geheven op gerealiseerde meerwaarden. De manier waarop u een meerwaarde realiseert, is door de gewaardeerde zekerheid te verkopen. Als er geen verkoop is, is er geen winst en geen belasting. Hetzelfde geldt voor fiscale verliezen. Tenzij en totdat u een effect verkoopt voor minder dan u hebt betaald, heeft u het verlies niet gerealiseerd en kunt u het niet gebruiken om andere inkomsten te beschermen. Dit betekent dat beleggers aan het einde van een belastingjaar vaak actief geldverliezende beleggingen verkopen om het verlies op te nemen voor het oogsten van belastingverliezen.
Fotocredit: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
De post Kunnen kapitaalverliezen het dividendinkomen compenseren? verscheen eerst op SmartAsset-blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html