Voordelen van uitgestelde beloningsplannen

Een plan voor uitgestelde beloning houdt een deel van het loon van een werknemer in tot een bepaalde datum, meestal pensionering. Op die datum wordt het aan een werknemer verschuldigde forfaitair bedrag uitbetaald. Voorbeelden van uitgestelde compensatieregelingen zijn: pensioenen, 401 (k) pensioenplannen en personeelsopties.

Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde uitgestelde beloningsplannen

Hoewel er overeenkomsten zijn, zijn er ook duidelijke verschillen tussen gekwalificeerd en niet gekwalificeerd uitgestelde compensatieregelingen.

Een gekwalificeerd plan voor uitgestelde beloning voldoet aan de Wet op de inkomenszekerheid van werknemers (ERISA) en omvat 401 (k) en 403 (b) plannen. Ze moeten premielimieten hebben en niet-discriminerend zijn, openstaan ​​voor elke werknemer van het bedrijf en gunstig zijn voor iedereen. Ze zijn ook veiliger omdat ze op een trustrekening staan.

Een niet-gekwalificeerd compensatieplan is dat wel een schriftelijke overeenkomst tussen een werkgever en een werknemer waarin een deel van de beloning van de werknemer wordt ingehouden door het bedrijf, geïnvesteerd en vervolgens op een bepaald moment in de toekomst aan de werknemer wordt gegeven.

Niet-gekwalificeerde plannen hebben geen bijdragelimieten en kunnen gericht zijn op specifieke werknemers, zoals topmanagers. De werkgever mag het uitgestelde geld houden als onderdeel van de fondsen van het bedrijf, wat betekent dat het geld in gevaar komt in geval van faillissement.

Belastingvoordelen

Een plan voor uitgestelde compensatie verlaagt het inkomen in het jaar dat iemand geld in het plan steekt en laat dat geld groeien zonder dat er jaarlijkse belasting wordt geheven over de geïnvesteerde inkomsten. Een 401(k) is het meest voorkomende plan voor uitgestelde compensatie, en bijdragen worden afgetrokken van het salaris van een werknemer voordat er inkomstenbelasting wordt geheven, wat betekent dat ze bijdragen vóór belastingen.

Bijdragenlimieten

Er zijn jaarlijkse contributielimieten voor 401(k)- en 403(b)-plannen, vastgesteld door de Internal Revenue Service (IRS). De jaarlijkse bijdragelimiet voor werknemers is $ 20,500 voor 2022 en $ 22,500 voor 2023. Werknemers van 50 jaar en ouder kunnen $ 6,500 extra verdienen inhaalbijdrage in 2022 oplopend tot $ 7,500 in 2023.

Belasting uitgesteld

Uitgestelde plannen vereisen alleen de betaling van belasting wanneer de deelnemer het geld ontvangt. Hoewel er belasting moet worden betaald over de opgenomen fondsen, bieden deze plannen het voordeel van belastinguitstel, wat betekent dat opnames worden gedaan in een periode waarin deelnemers waarschijnlijk in een relatief lagere belastingschijf vallen.

Het betekent ook dat deelnemers in het geval van een 401(k) na de leeftijd van 59½ jaar boetevrij geld kunnen opnemen. Er is echter een maas in de wet die bekend staat als de IRS-regel van 55, waardoor iedereen tussen de 55 en 59½ jaar boetevrij geld kan opnemen als ze hun baan hebben opgezegd of zijn ontslagen of ontslagen. De maas in de wet is alleen van toepassing op de 401 (k) die u hebt bij het bedrijf waarvan u zich scheidt.

Verlaag de inkomstenbelasting

Uitgestelde compensatieplannen verminderen ook de belastingdruk van het lopende jaar voor werknemers. Wanneer een persoon bijdraagt ​​aan een plan voor uitgestelde beloning, wordt het bedrag dat in de loop van het jaar wordt bijgedragen, verlaagd belastbaar inkomen voor dat jaar, waardoor het totaal wordt verlaagd inkomstenbelastingen betaald. Vervolgens, wanneer het geld wordt opgenomen, worden besparingen mogelijk gerealiseerd door het verschil tussen de belastingschijf voor pensionering en de belastingschijf in het jaar waarin het geld is verdiend.

Meerwaarden

Uitgestelde vergoedingen - indien aangeboden als een beleggingsrekening of een aandelenoptie - hebben de potentie om te stijgen meerwaarden na verloop van tijd. In plaats van simpelweg het bedrag te ontvangen dat aanvankelijk was uitgesteld, kunnen een 401 (k) en andere uitgestelde compensatieregelingen in waarde stijgen voordat ze met pensioen gaan.

Daarnaast is uitgestelde beloningsregelingen kunnen ook in waarde dalen en moeten nauwlettend worden gevolgd.

Hoewel beleggingen niet actief worden beheerd door deelnemers, hebben mensen controle over hoe hun beleggingen verlopen uitgestelde compensatierekeningen worden belegd, kiezen uit opties die vooraf zijn geselecteerd door een werkgever. Een typisch plan omvat een breed scala van deze opties, van meer conservatief stabiele waarde fondsen en stortingsbewijzen (cd's) tot agressievere obligatie- en aandelenfondsen.

Het is mogelijk om een ​​gediversifieerde portefeuille samen te stellen uit verschillende fondsen, selecteer een eenvoudig streefdatum or doelrisicofondsof vertrouw op specifiek beleggingsadvies.

Uitkeringen vóór pensionering

Sommige uitgestelde compensatieregelingen stellen deelnemers in staat uitkeringen te plannen op basis van een specifieke datum, een zogenaamde terugtrekking in dienst. Deze extra flexibiliteit is een van de belangrijkste voordelen van een plan voor uitgestelde beloning. Het biedt een fiscaal voordelige manier om te sparen voor de opleiding van een kind, een nieuw huis of andere langetermijndoelen.

Het is mogelijk om vervroegd geld op te nemen van de meeste uitgestelde compensatieregelingen voor specifieke levensgebeurtenissen, zoals het kopen van een nieuw huis. Afhankelijk van IRS en de planregels, zijn opnames van een gekwalificeerd plan mogelijk niet onderworpen aan boetes voor vroegtijdige opname. Er zullen echter inkomstenbelastingen verschuldigd zijn over opnames van uitgestelde compensatieregelingen.

In-service distributies kunnen mensen ook helpen om het risico dat bedrijven hun verplichtingen niet nakomen gedeeltelijk te verkleinen. Sommige uitgestelde compensatieplannen worden volledig beheerd door werkgevers of hebben grote toewijzingen van bedrijfsaandelen in het plan. Als mensen het niet prettig vinden om uitgestelde vergoedingen in handen van hun werkgever te laten, stellen prepensioneringsuitkeringen hen in staat hun geld te beschermen door het uit het plan te halen, er belasting over te betalen en het elders te investeren.

speciale overwegingen

Houd er rekening mee dat geld van een niet-gekwalificeerd plan dat niet kan zijn rolde in een individuele pensioenrekening (IRA) of anders tax bevoordeelde voertuig voor pensioensparen. Geld van een gekwalificeerd plan kan echter worden doorgerold. Controleer de abonnementsregels die op u van toepassing zijn bij de beheerders van uw abonnement en raadpleeg een belastingadviseur voordat u inactieve opnames doet.