Wat is de achterdeur Roth? Een achterdeur Roth is eigenlijk gewoon een gewone Roth IRA - het achterdeurgedeelte beschrijft hoe het account wordt gefinancierd voor mensen met een hoger inkomen dat de jaarlijkse limiet overschrijdt die is vastgesteld door de IRS ($ 144,00 + voor single filers en $ 214,000 + voor gehuwde archivering gezamenlijke in 2022).
Om het via de achterdeur te financieren, moet je eerst een kwalificerende bijdrage leveren aan een traditionele IRA, wat iedereen met een verdiend inkomen kan doen tot de jaarlijkse limiet van $ 6,000 voor 2022 ($ 7,000 als je 50 jaar of ouder bent). In plaats van de bijdrage aan de traditionele IRA af te trekken van de belastingen van dat jaar, converteert u eenvoudig de bijdrage naar uw Roth IRA in hetzelfde belastingjaar. En voila, je hebt nog eens $ 6,000 toegevoegd aan je Roth IRA via de achterdeur.
4 dingen om naar te kijken Afbeelding: 'Backdoor Roth IRA': 4 dingen om te weten
Er is niet per se een addertje onder het gras, maar er zijn een aantal dingen om op te letten.
Ten eerste, om te documenteren dat u NIET de aftrek voor uw eerste bijdrage aan de traditionele IRA hebt gedaan, moet u een formulier 8606 indienen bij uw belastingaangifte. Als u dit bij het invullen van uw belastingaangifte hebt gemist, kunt u dit later indienen.
Als het geld eenmaal in uw traditionele IRA is, moet u ervoor zorgen dat het niet in de markt wordt geïnvesteerd, aangezien alle inkomsten die voorafgaand aan de conversie naar uw Roth IRA zijn geregistreerd, belastbaar zijn op het moment dat u converteert. Sommige belastingprofessionals raden aan om een bepaalde tijd te wachten voordat de conversie wordt uitgevoerd om de schijn van beraadslagende fiscale regels te voorkomen (wat niet is toegestaan), maar in 2018 ging een IRS-specialist op het gebied van belastingrecht op de hoogte en verklaarde dat de IRS was op de hoogte van deze strategie en zei in wezen dat het onder de huidige wet was toegestaan.
Neem dat voor wat het waard is - dit commentaar is geen belasting- of investeringsadvies, maar ik heb nog niet gehoord dat een achterdeur Roth IRA-bijdrage niet is toegestaan omdat er niet genoeg tijd was tussen de bijdrage aan de traditionele IRA en de conversie naar de Roth IRA.
Dat gezegd hebbende, als het geld eenmaal in uw Roth IRA zit, is er een wachttijd van 5 jaar voordat u die bijdragen kunt beschouwen als onderdeel van uw Roth IRA-basis. Met andere woorden, als u geld opneemt dat was geconverteerd naar een Roth IRA binnen 5 jaar na de conversie, betaalt u belasting over de opname, zelfs als u ouder bent dan 59 ½. Directe Roth IRA-bijdragen kunnen op elk moment worden ingetrokken zonder fiscale gevolgen, maar alle geconverteerde fondsen hebben een wachttijd van 5 jaar om hun belastbare status te "verliezen".
Ten slotte wilt u oppassen voor accountaggregatieregels bij het uitvoeren van Roth IRA-bijdragen aan de achterkant. Als u al geld heeft op traditionele IRA-accounts of IRA-accounts vóór belasting, inclusief SEP-IRA of SIMPLE IRA's, is uw Roth IRA-bijdrage aan de achterdeur niet belastingvrij, omdat u de conversie moet optellen als een percentage van al uw pre - IRA-geld belasten. Een manier om dit te voorkomen is om IRA-geld vóór belasting in een 401k of 403b als u toegang heeft, aangezien deze accounts NIET zijn opgenomen in de regels voor accountaggregatie. Of plan gewoon een deel van uw achterdeur Roth-bijdrage om belastbaar te zijn.
Het is onwaarschijnlijk dat Roth IRA-conversies voor altijd zonder inkomenslimieten zullen worden toegestaan, dus spaarders met een hoger inkomen moeten de wijzigingen in de belastingwetgeving in de gaten houden voordat ze deze transactie elk jaar uitvoeren. Voor het belastingjaar 2022 lijkt het erop dat de achterdeur Roth IRA nog een jaar zal overleven.
Panellid Bio| Meer over onze belastingexpert, Kelley C. Long Biografie: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
Lees meer van onze partners bij TurboTax:
Noot van de redactie: de meningen in dit artikel zijn die van de auteurs. De inhoud is beoordeeld op fiscale juistheid door een TurboTax CPA-expert.