Waar cryptohodlers rekening mee moeten houden naarmate het belastingseizoen nadert

Het indienen van belastingen voor cryptocurrency kan voor veel mensen een verwarrende en ontmoedigende taak zijn. De Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) behandelt cryptocurrency als onroerend goed dat onderworpen is aan vermogenswinstbelasting. Dit wetende lijkt te maken het indienen van cryptobelastingen eenvoudig, maar door de unieke aard van crypto zijn er veel onbeantwoorde vragen.

Het nauwkeurig rapporteren van winsten en verliezen kan een nachtmerrie zijn. Hoewel iedereen die zich zorgen maakt over het belastingseizoen weet dat het bijhouden van nauwkeurige gegevens van elke cryptotransactie een must is, zijn er nog andere dingen waarmee u rekening moet houden.

Er is een verschil tussen vermogenswinstbelasting op korte en lange termijn, waarbij de belastingtarieven variëren afhankelijk van meerdere factoren. Deze vermogenswinstbelastingtarieven zijn Beschikbaar online en vallen buiten het bestek van dit artikel, dat zich zal richten op het vermijden van mogelijke problemen met de IRS tijdens het indienen van belastingaangifte op cryptovaluta.

Hoe cryptobelastingen te melden

Het indienen van cryptocurrency-belastingen is geen keuze; het is een verplichting die elk individu en bedrijf heeft. Degenen die hun transacties bijhouden - inclusief de prijzen van de cryptocurrencies die ze verhandelen - zullen hun activiteiten gemakkelijker kunnen rapporteren.

Zelfs degenen die geen belastingdocumenten hebben ontvangen die verband houden met hun cryptocurrency-bewegingen, kunnen belastbare gebeurtenissen melden. In een gesprek met Cointelegraph zei Lawrence Zlatkin, vice-president van belastingen bij de op Nasdaq genoteerde cryptocurrency exchange Coinbase:

“Crypto-activa worden behandeld als eigendom voor Amerikaanse belastingdoeleinden, en belastingbetalers moeten winsten en verliezen rapporteren wanneer er sprake is van een verkoop, ruil of verandering van eigendom (anders dan een schenking). Slechts HODLing of overdrachten van crypto tussen de portemonnee van een belastingbetaler zijn geen belastbare gebeurtenissen.

Zlatkin voegde eraan toe dat meer geavanceerde handel "waar er een verandering in economisch eigendom is, letterlijk of materieel, belastbaar kan zijn", zelfs als de belastingbetaler geen belasting ontvangt. IRS-formulier 1099, wat verwijst naar diverse inkomsten.

Ondertussen vertelde Danny Talwar, hoofd belasting bij cryptobelastingcalculator Koinly, aan Cointelegraph dat investeerders winsten en verliezen in cryptocurrency kunnen melden via Form 8949 en Scheduled D of Form 1040.

Talwar zei dat beleggers met cryptocurrency-verliezen na de bearmarkt van vorig jaar mogelijk kunnen besparen op huidige of toekomstige belastingaanslagen door belastingverliezen te oogsten.

Het oogsten van belastingverliezen verwijst naar de tijdige verkoop van effecten met verlies in een poging om het bedrag aan vermogenswinstbelasting te compenseren dat verschuldigd zou zijn op de verkoop van andere activa met winst. De strategie wordt gebruikt om vermogenswinsten op korte en lange termijn te compenseren. Zlatkin van Coinbase ging in op deze strategie en zei: "Verliezen uit de verkoop of uitwisseling van crypto kunnen leiden tot kapitaalverliezen die kunnen worden gebruikt om meerwaarden te compenseren en, in beperkte omstandigheden voor individuen, een gewoon inkomen."

Zlatkin voegde eraan toe dat verliezen "misschien niet voldoende zijn uitgekristalliseerd door een hangend en onopgelost faillissement of fraude", en voegde eraan toe:

"Belastingbetalers moeten voorzichtig zijn bij het behandelen van verliezen en ook rekening houden met de mogelijkheid van verliezen door diefstal of fraude wanneer de feiten deze claims ondersteunen."

Hij zei dat crypto-investeerders hun belastingadviseurs moeten raadplegen over eventuele beschikbare belastingvoordelen of aftrekposten. Beleggers moeten zich ook bewust zijn van verliezen door "wash sales", die Zlatkin omschreef als "verkoop van crypto met verlies, kort daarna gevolgd door de terugkoop van hetzelfde type crypto."

In een gesprek met Cointelegraph zei David Kemmerer van cryptocurrency-belastingsoftwarebedrijf CoinLedger dat in 2022 gerealiseerde verliezen een "kans" kunnen zijn om een ​​belastingaanslag te verlagen, waarbij kapitaalverliezen vermogenswinsten compenseren en tot $ 3,000 aan inkomsten per jaar.

David Kemmerer voegde eraan toe dat het "belangrijk is om te onthouden dat kosten voor uitwisseling en blockchain-gas belastingvoordelen opleveren", aangezien vergoedingen "die rechtstreeks verband houden met het verwerven van cryptocurrency kunnen worden toegevoegd aan de kostenbasis voor het activum."

Hij voegde eraan toe dat vergoedingen in verband met het afstoten van een cryptocurrency van de opbrengst kunnen worden afgetrokken om de vermogenswinstbelasting te helpen verlagen.

Hoewel de IRS enigszins duidelijke richtlijnen heeft over belastingen die verschuldigd zijn bij het kopen en verkopen van cryptocurrency, kunnen belastingformulieren voor degenen die bij de sector betrokken zijn, ingewikkelder worden als ze zich bijvoorbeeld verdiepen in de wereld van gedecentraliseerde financiering (DeFi).

Fiscale complexiteiten met DeFi, staking en vorken

Het gebruik van DeFi kan complex zijn, waarbij sommige strategieën meerdere protocollen omvatten om de opbrengst te maximaliseren. Tussen door cryptocurrency ondersteunde leningen, transacties met tokens van liquiditeitsverschaffers en airdrops, is het gemakkelijk om het overzicht te verliezen.

Volgens Coinbase's Zlatkin zijn "de meeste vormen" van cryptocurrency-beloningen of -opbrengsten onderworpen aan Amerikaanse belasting wanneer ze worden ontvangen.

Hij zei dat de huidige Amerikaanse wetten met betrekking tot staking-inkomsten “onontwikkeld” zijn, waarbij de IRS staking-beloningen behandelt als “die aanleiding geven tot belastbaar inkomen wanneer een individuele belastingbetaler staking-beloningen ontvangt waarover de belastingbetaler 'heerschappij en controle' heeft, of in feite wanneer de activa kan worden verzilverd.”

Als het gaat om airdrops en forks, merkte Kemmerer van CoinLedger op dat inkomsten uit cryptocurrency forks en airdrops onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, net als inkomsten uit elke andere baan. Hij zei dat wanneer een fork of een airdrop ertoe leidt dat er nieuwe cryptocurrency wordt verdiend, investeerders "gewone inkomsten erkennen op basis van de eerlijke marktwaarde" van die crypto op het moment van ontvangst.

Cryptocurrencies gaan echter verder dan deze use cases. Velen gebruiken crypto-betaalpassen in hun dagelijks leven, wat betekent dat ze in de ogen van de Amerikaanse overheid betalen voor goederen en diensten met eigendom. Wat gebeurt er als het tijd is om de IRS te vertellen?

Fiscale implicaties van het gebruik van crypto voor betalingen

Hoewel het definiëren van cryptocurrency-betalingen als eigendomstransacties klinkt als een complexe beproeving, wordt het gebruik van crypto als betaalmethode volgens Kemmerer "beschouwd als een belastbare vervreemding, net als het verkopen van uw crypto of het verhandelen van uw crypto voor een andere cryptocurrency." Hij voegde toe:

“Als u uw cryptocurrency gebruikt om een ​​aankoop te doen, maakt u een meerwaarde of verlies, afhankelijk van hoe de prijs van uw crypto is veranderd sinds u deze oorspronkelijk ontving. “

Zlatkin van Coinbase zei dat dit waar is "zelfs als de transactie klein is, zoals het kopen van een kopje koffie of een pizza." Als een betaling belastbaar is wanneer deze met contant geld wordt gedaan, blijft deze belastbaar met crypto, voegde hij eraan toe en verklaarde:

"Bovendien wordt de ontvanger over het algemeen behandeld alsof hij geld heeft ontvangen in de transactie en vervolgens de cryptocurrency met dat geld heeft gekocht, en dienovereenkomstig worden ze belast."

Op dit moment is het duidelijk dat het indienen van belastingen met betrekking tot cryptocurrency-transacties een complex proces is dat goed moet worden doordacht. Cryptocurrency-gebruikers moeten dit allemaal overwegen en veelvoorkomende valkuilen vermijden.

Het bijhouden van een administratie is van vitaal belang

Belastingexperts hebben herhaaldelijk benadrukt dat het bijhouden van elke cryptocurrency-transactie de sleutel is om incidenten met de IRS te voorkomen. Kemmerer van CoinLedger merkte op dat zonder nauwkeurige gegevens "het moeilijk kan zijn om vermogenswinsten en -verliezen te berekenen".

Hij voegde eraan toe dat records de datum moeten bevatten waarop gebruikers hun cryptocurrency oorspronkelijk hebben ontvangen en de datum waarop ze deze hebben verwijderd. Dit moet vergezeld gaan van de prijs van de cryptocurrency op het moment van ontvangst en verwijdering.

Koinly's Talwar vertelde Cointelegraph dat het "vaak gemakkelijk is om het aantal belastbare gebeurtenissen die zich gedurende het jaar kunnen voordoen te missen" omdat het verwerven en uitgeven van cryptocurrency "toegankelijker wordt dan ooit, met uitwisselingen en producten die naadloze gebruikersinterfaces bieden." Talwar voegde toe:

“Het is gemakkelijk verkeerd te begrijpen wanneer er een belastingpunt ontstaat voor crypto. Veel mensen realiseren zich niet dat hun inzetbeloningen worden belast als inkomen wanneer ze worden ontvangen, zelfs als ze het onderliggende ingezette actief niet hebben verkocht.

Talwar adviseerde degenen die sterk betrokken zijn bij cryptocurrency om tijdens het belastingseizoen een belastingprofessional te raadplegen om hen te helpen alles uit te zoeken.

Het indienen van cryptobelastingen kan voor velen ontmoedigend zijn en een nieuwe laag van complexiteit toevoegen aan een toch al moeilijk te begrijpen sector die voortdurend evolueert. Het compenseren van belastingaanslagen met potentiële verliezen kan geavanceerde beleggers ertoe aanzetten om risico's te nemen in de ruimte, aangezien zelfs hun verliezen kunnen helpen hun belastingdruk te verminderen.

Aangezien de wet nog steeds onduidelijk is met betrekking tot enkele van de complexere operaties van de cryptocurrency-sector, zouden degenen die liever risico's vermijden en aan de goede kant van de regelgevers blijven, overwegen DeFi te vermijden. Hoe dan ook, het raadplegen van een professional is goedkoper en minder stressvol dan het afhandelen van boetes en handhavingsmaatregelen van de belastingdienst.

Dit artikel bevat geen advies of aanbevelingen voor belastingaangifte. Lezers moeten hun eigen onderzoek doen en een professional raadplegen bij het indienen van belastingen op hun investeringen en bezit.