Australische belastingregelgevers kennen uw crypto-investeringen

Het gebruik van cryptovaluta staat de laatste jaren steeds meer op de radar van belastingautoriteiten wereldwijd. De groeiende populariteit van cryptocurrencies heeft hun gebruik voor transacties en investeringen vergroot. De belastingdienst wil ervoor zorgen dat particulieren en bedrijven correct aangifte doen en belasting betalen over winsten of verdiende inkomsten.

Cryptocurrencies worden voor belastingdoeleinden behandeld als eigendom. Bijgevolg betekent dit dat transacties met cryptocurrencies onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting, net als elke andere investering. Dit omvat het kopen en verkopen van cryptocurrencies en het gebruik ervan om goederen of diensten te kopen.

Particulieren en bedrijven moeten een nauwkeurige administratie bijhouden van transactiedata en -waarden voor cryptocurrency om de belastingplicht te berekenen. Het niet melden van cryptocurrency-transacties of het niet betalen van belasting over winsten kan leiden tot boetes of andere juridische gevolgen. Roept dit een essentiële vraag op over (uw) cryptobezit?

Autoriteiten zien uw cryptovaluta

Decentrale financiering (Defi) protocollen en self-custody wallets betekenen niet noodzakelijkerwijs dat transacties volledig verborgen zijn voor de belastingdienst. Belasting overheid heeft toegang tot tools en technologieën om transacties op openbare blockchain-netwerken te volgen. Leuk vinden Ethereum, vaak gebruikt voor Defi transacties. 

Veel belastingautoriteiten over de hele wereld investeren in blockchain-analysetools om hen te helpen personen te identificeren en op te sporen die hun cryptocurrency-transacties niet rapporteren. Stel dat een gebruiker cryptocurrency inwisselt voor fiat-valuta, dwz door de overheid uitgegeven valuta zoals USD, EUR of GBP. In dat geval kunnen de transacties meldingsplichtig zijn eisen onder anti-witwaspraktijken (AML) en know-your-customer (KYC) regelgeving. 

Dit betekent dat een cryptogebruiker verplicht is de transacties aan te melden Belastingdienst, afhankelijk van de wetten in een specifiek rechtsgebied. Onthoud dat alle activiteiten met betrekking tot cryptotransacties openbaar zijn. On-chain-gegevens tonen activiteiten via transacties die zijn vastgelegd op blockchain-netwerken.

De punten verbinden

Hierin, on-chain data verwijst naar informatie die is vastgelegd op een blockchain, een grootboek van alle transacties op het netwerk. Omdat de blockchain een gedecentraliseerd en onveranderlijk record is van alle transacties, is het mogelijk om algoritmen voor het matchen van gegevens te gebruiken om verschillende stukjes informatie op de blockchain te analyseren en te verbinden, inclusief eigendom van zowel activa als digitale tokens.

In sommige gevallen kunnen eigenaren van cryptocurrency-adressen worden geïdentificeerd met behulp van deze on-chain-gegevens. Potentieel de privacy en anonimiteit van die personen in gevaar brengen. Daarom moeten gebruikers zich bewust zijn van het openbare karakter van on-chain-gegevens en passende maatregelen nemen om hun privacy dienovereenkomstig te beschermen. 

Over het algemeen kan dit het gebruik van privacybevorderende technologieën inhouden, zoals het mixen van services of op privacy gerichte cryptocurrencies, of het nemen van stappen om het spoor van transacties die aan hun adressen zijn gekoppeld, te verdoezelen.

De beruchte portalgebruikers gebruiken nu de overstap naar gecentraliseerde uitwisselingen om crypto's te verkopen, kopen en vasthouden. De meeste gecentraliseerde cryptocurrency-uitwisselingen (CEX's) zoals Binance zijn onderwerpen aan wettelijke vereisten. Daarbij delen ze klantgegevens met de belastingdienst of overheidsinstanties.

In veel rechtsgebieden worden deze uitwisselingen geclassificeerd als "Designated Service Providers" (DSP's) en moeten ze voldoen aan de regelgeving. Inclusief anti-witwassen (AML) en know-your-customer (KYC) regelgeving.

De noodzaak om te voldoen aan regelgevers

DSP's moeten gedetailleerde klantgegevens verzamelen en bijhouden, inclusief namen, adressen en identificatiedocumenten, als onderdeel van deze voorschriften, en deze op verzoek delen met belastingautoriteiten of overheidsinstanties. Het niet naleven van deze vereisten kan leiden tot boetes of juridische stappen.

Het is van levensbelang voor particulieren en bedrijven gebruik CEX's om op de hoogte te zijn van deze voorschriften en deze na te leven om mogelijke juridische of financiële gevolgen te voorkomen. Zelfs gedecentraliseerde uitwisselingen (DEX's) zijn misschien niet onderworpen aan de exacte wettelijke vereisten als CEX's, ze opereren nog steeds in een wettelijke en regelgevende omgeving.

Ze kunnen bijgevolg onderworpen zijn aan aanvullend toezicht of wettelijke vereisten. Nogmaals, regels en voorschriften kunnen variëren in verschillende geografische gebieden. Momenteel ligt de focus op Australië, dat lijkt op een aanzienlijke aandeel (25.60%) van cryptogebruikers wereldwijd.

Cryptocurrency-uitwisselingen en andere aangewezen serviceproviders (DSP's) in Australië moeten voldoen aan de AML/CTF-regelgeving. Daarbij klantinformatie en transactiegegevens delen met de Australian Taxation Office (ATO) en andere relevante regelgevende instanties. 

Australische regelgevers nemen de leiding

Het Australian Taxation Office (ATO) heeft een nieuw data-matchingprogramma geïmplementeerd controleren cryptocurrency-transacties en zorgen voor naleving van belastingwetten. Het programma stelde de ATO in staat om gegevens van cryptocurrency-uitwisselingen te verkrijgen en deze te matchen met belastingbetalergegevens om discrepanties te identificeren.

Volgens de Australische belastingwetten worden cryptocurrency-transacties behandeld als belastbare gebeurtenissen. Dit houdt in dat particulieren en bedrijven eventuele winsten of verliezen uit deze transacties moeten aangeven in hun belastingaangifte. De ATO heeft gewaarschuwd dat het niet naleven van deze regels kan leiden tot boetes en juridische stappen.

Kortom, het programma voor het matchen van gegevens identificeert belastingbetalers die mogelijk te weinig of geen cryptocurrency-gerelateerde inkomsten rapporteren. De ATO heeft gezegd dat het de via het programma verkregen gegevens zal gebruiken om nalevingsactiviteiten uit te voeren en dienovereenkomstig onderwijs en ondersteuning te bieden aan belastingbetalers die hulp nodig hebben bij het voldoen aan hun belastingverplichtingen.

Assistent-commissaris Tim Loh, met betrekking tot het genoemde instrument, beweerde: 

"We kunnen deze gegevens koppelen aan personen die handelen in crypto-activa, dus vergeet niet om winsten en verliezen op te nemen in uw belastingaangifte."

Particulieren en bedrijven die betrokken zijn bij cryptocurrency-transacties, moeten hun belastingverplichtingen kennen en ervoor zorgen dat ze hun transacties nauwkeurig bijhouden. De ATO heeft aanbevolen dat belastingbetalers een belastingprofessional raadplegen als ze hulp nodig hebben bij het rapporteren van hun cryptocurrency-gerelateerde inkomsten.

Betaal uw belastingen of krijg boetes

Het implementeren van het data-matching-programma van de ATO is een belangrijke stap om ervoor te zorgen dat cryptocurrency-transacties onderworpen zijn aan dezelfde belastingregels als andere financiële transacties en dat individuen en bedrijven verantwoordelijk worden gehouden voor hun belastingverplichtingen.

In een gesprek met BeInCrypto zeiden vertegenwoordigers van CPA Australia dat accountants klanten moeten vragen naar cryptocurrency-transacties als onderdeel van hun checklist voor belastingtijd.

“Als u de vraag niet stelt, krijgt u mogelijk geen antwoord omdat veel belastingbetalers crypto-winsten en -verliezen zien als weddenschappen, winsten en verliezen, en ze denken er niet over na in een context van inkomstenbelasting, dus het is de taak van adviseurs om zorg ervoor dat ze klanten vragen en onder hun aandacht brengen dat er een beoordeling gaande is en dat ze misschien een vrijwillige melding willen doen voordat de Belastingdienst bij hen aanklopt.

Als u zich zorgen maakt over de fiscale implicaties van uw DeFi-transacties, kunt u het beste een gekwalificeerde belastingadviseur in uw rechtsgebied raadplegen.

Ondanks de inspanningen van de ATO is er nog steeds een gebrek aan begrip en bewustzijn van de fiscale implicaties van cryptocurrency-transacties. Op dit moment realiseren veel mensen zich misschien niet dat ze belasting moeten betalen over hun cryptocurrency-winsten of weten ze niet zeker hoe ze hun transacties aan de ATO moeten rapporteren.

Daarom is het van cruciaal belang voor personen en bedrijven die betrokken zijn bij cryptocurrency-transacties om professioneel belastingadvies in te winnen om ervoor te zorgen dat de belastingwetgeving wordt nageleefd.

Al met al is het betalen van belasting op cryptocurrency-transacties essentieel om te voldoen aan de Australische belastingwetten. De ATO speelt een cruciale rol bij het afdwingen van belastingnaleving, en individuen en bedrijven moeten ervoor zorgen dat ze hun transacties correct rapporteren.