Business intelligence-bedrijf MicroStrategy haalde de krantenkoppen voorafgaand aan oudejaarsavond toen de verkoop van een deel van zijn Bitcoin (BTC) holdings trokken de aandacht van experts en critici uit de industrie.
Een wettelijke aanvraag bij de Amerikaanse Securities and Exchange Commission (SEC) op 28 december gedetailleerd de eerste keer dat het bedrijf een deel van zijn BTC verkocht sinds zijn spraakmakende adoptie van de meest vooraanstaande cryptocurrency als zijn primaire schatkistactiva.
MicroStrategy zorgde in 2021 voor opschudding in de branche begon met het vergaren van aanzienlijke belangen in BTC, met oprichter Michael Saylor die het activum aanprijst als een superieure waardeopslag voor fiat-valuta als een primaire reden voor de verhuizing.
Gezien de rol van Saylor als fervent voorstander van Bitcoin in de afgelopen twee jaar, trok het besluit van MicroStrategy om een deel van zijn BTC te verkopen de aandacht in de hele sector. De SEC-aanvraag van het bedrijf schetst echter een duidelijke intentie om een belastingvoordeel te genereren.
MicroStrategy's dochteronderneming MacroStrategy kocht tussen 2,395 november en 42.8 december 1 BTC voor ongeveer $21 miljoen tegen een gemiddelde prijs van $17,871 per BTC. Vervolgens verkocht het op 704 december 22 Bitcoins tegen een gemiddelde prijs van $ 16,776 per Bitcoin voor $ 11.8 miljoen, waarmee het zijn intentie benadrukte om zijn belastingaanslag te verlagen:
"MicroStrategy is van plan om de vermogensverliezen die voortvloeien uit deze transactie terug te boeken tegen eerdere vermogenswinsten, voor zover dergelijke terugvorderingen beschikbaar zijn onder de momenteel geldende federale wetten op de inkomstenbelasting, wat een belastingvoordeel kan opleveren."
Cointelegraph nam contact op met de internationale belastingadvocaat en CPA Selva Ozelli om de Bitcoin-verkoop van MicroStrategy en de redenering erachter uit te pakken. Zoals ze uitlegt, zou het verkopen van cryptocurrencies met winst in Amerika de betaling van vermogenswinstbelasting vereisen:
“Sommige beleggers kiezen ervoor om hun meerwaarden in een bepaald belastingjaar te verminderen door een deel van hun digitale activa met verlies te verkopen. Dit heet belastingverlies oogsten.”
Ozelli zei dat de praktijk gebruikelijk is voor individuen in de cryptocurrency-ruimte, aangezien activa zoals BTC door de Internal Revenue Service (IRS) als eigendom worden behandeld en onderhevig zijn aan regels voor vermogenswinsten en -verliezen:
“Bovendien is de wash-sale-regel, die verbiedt effecten met verlies te verkopen en ze binnen 30 dagen terug te kopen, niet van toepassing. Omdat crypto geen beveiliging is, is er geen crypto-specifieke wash-sale-regel.
MicroStrategy maakte gebruik van deze uitzondering en verwierf 810 BTC voor ongeveer $ 13.6 miljoen in contanten, slechts twee dagen na het realiseren van een verlies op de verkoop van een deel van zijn bezit.
Ozelli benadrukte de volatiliteit van marktprijzen voor cryptocurrency als een kans voor particuliere en institutionele beleggers om kapitaalverliezen te realiseren en te oogsten. De uitdaging ligt in het identificeren van activa die de grootste kans op belastingbesparing bieden:
"Het moeilijke voor beleggers is om te bepalen welke van de digitale activa in hun portefeuille de hoogste kostenbasis (oorspronkelijke aankoopprijs) hebben in vergelijking met de huidige marktprijs."
Nonfungible tokens (NFT's) bieden ook een andere mogelijkheid om belastingverplichtingen te verminderen. Gerenommeerde DJ Steve Aoki heeft een verscheidenheid aan NFT's op OpenSea verkocht, met zijn activiteit in het openbaar zichtbaar op zijn geverifieerde profiel.
Rapporten speculeren dat Aoki misschien op zoek was naar het oogsten van belastingverliezen. Cointelegraph heeft contact opgenomen met de publicist van de dj om de reden voor de verkoop van honderden NFT's uit zijn uitgebreide collectie te achterhalen.
Bron: https://cointelegraph.com/news/tax-attorney-breaks-down-the-microstrategy-bitcoin-sale